En el IV Foro de Emprendedores y Autónomos organizado por la Federación ATA, celebrado en Madrid, se presentó una medida clave para los autónomos en toda España. A partir de 2025, quienes facturen menos de 85.000 euros anuales estarán exentos de declarar y pagar el IVA. Este cambio forma parte de la implementación de la Directiva Europea 2020/285, cuyo objetivo es simplificar la fiscalidad de los pequeños negocios, alineando a España con el resto de los países de la UE.
¿Es cierto que los autónomos con ingresos anuales menores de 85.000€ no pagarán IVA?
Contents
No, de momento no se ha aplicado esta medida. Según declaraciones recientes de Hacienda, los autónomos que facturen menos de 85.000 euros al año podrán beneficiarse de la exención del IVA sólo cuando entre en vigor la aplicación de la Directiva (UE) 2020/285 en España, lo cual está previsto para 2025.
Esta directiva establece que los países miembros deben permitir que las pequeñas empresas, bajo ciertas condiciones, queden exentas de liquidar el IVA. Sin embargo, España aún no ha implementado esta medida, siendo el único país de la Unión Europea que no ha adoptado este régimen.
Es decir, que la Directiva Europea 2020/285 la debe cumplir España desde enero de 2025 pero salvo sorpresa mayúscula se retrasará.
Puntos claves de la Directiva Europea 2020/285
- Exclusión del IVA en las facturas:
Los autónomos que cumplan con el límite de facturación no tendrán que repercutir el IVA a sus clientes. Esto significa que las facturas emitidas no incluirán este impuesto, lo que puede resultar en precios más competitivos.
- Eliminación de las declaraciones trimestrales:
Actualmente, los autónomos deben presentar modelos como el 303 (autoliquidación trimestral) y el 390 (resumen anual del IVA). Con esta medida, estas obligaciones desaparecerán, reduciendo significativamente la carga administrativa y el tiempo dedicado al cumplimiento fiscal.
- Límites ampliados para operaciones intracomunitarias:
En el caso de actividades internacionales dentro de la UE, como la venta de productos o servicios a otros países miembros, el umbral de facturación se eleva a 100.000 euros anuales. - Declaración anual obligatoria:
Aunque las declaraciones trimestrales se eliminan, los beneficiarios de la exención deberán presentar un informe anual donde se certifique que no han superado los límites de facturación establecidos. Esto asegura que Hacienda pueda supervisar el cumplimiento de la norma.
¿Por qué contar con una asesoría fiscal aunque facture menos de 85.000 euros?
- Cumplimiento normativo: Aunque se simplifican las obligaciones, sigue siendo obligatorio presentar una declaración anual. Una asesoría garantizará que esta se realice correctamente.
- Optimización fiscal: Una asesoría puede ayudarte a identificar deducciones y ventajas fiscales que maximicen tus ingresos netos, incluso bajo el nuevo régimen.
- Gestión de otros impuestos: Aunque estés exento de IVA, debes seguir cumpliendo con el IRPF, retenciones, y otras posibles tasas.
- Evitar errores y sanciones: Una declaración errónea o fuera de plazo puede acarrear sanciones de Hacienda. Contar con expertos minimiza estos riesgos.
- Planificación financiera: Una asesoría te ayudará a gestionar mejor tus ingresos y gastos, especialmente si decides cambiar de régimen en el futuro
¿Esta medida repercute igual para todos los autónomos (B2B)?
La medida beneficia más a los autónomos que trabajan con el consumidor final (B2C), ya que no deben aplicar IVA a sus facturas, haciéndolas más competitivas. Sin embargo, para los que trabajan entre empresas (B2B), la eliminación del IVA no representa una gran ventaja, ya que sus clientes suelen deducir este impuesto. En este caso, es fundamental una asesoría fiscal, como Zamorano Cruz Asesores, para evaluar si conviene mantenerse en este régimen o deducir el IVA de las facturas de proveedores, lo que puede influir significativamente en el ahorro fiscal.
La exención del IVA para autónomos con ingresos menores a 85.000 euros simplificará la gestión fiscal, pero cada negocio es único y puede requerir orientación profesional para maximizar sus beneficios. En Zamorano Cruz Asesores, te ayudamos a tomar decisiones estratégicas y cumplir con tus obligaciones de forma eficiente.
